Guides · 5 septembre 2026

Classe C1, C2 ou C2+ : combien de points, pour quel gain de pension

La classe de cotisation au régime complémentaire CNBF se choisit chaque année avant le 31 janvier. Voici, revenu par revenu, ce que chaque classe coûte et ce qu'elle rapporte en pension.

Le régime complémentaire de la CNBF fonctionne par points. Chaque année, votre cotisation est convertie en points au prix d'achat du point ; à la liquidation, vos points sont multipliés par la valeur de service. En 2026, le point s'achète 12,5229 € et se sert 1,0262 € par an. Un point acheté à 12,52 € rapporte donc 1,03 € par an, à vie : la cotisation est « remboursée » en un peu plus de douze ans de retraite, avant réversion.

Ce que change la classe

La cotisation se calcule par tranches de revenu professionnel. Sur la première tranche, jusqu'à 42 507 €, le taux est le même pour toutes les classes : 7 %. La classe ne joue qu'au-delà.

| Tranche de revenu | C1 | C2 | C2+ | | --- | --- | --- | --- | | jusqu'à 42 507 € | 7,0 % | 7,0 % | 7,0 % | | 42 508 à 85 014 € | 10,4 % | 11,6 % | 11,6 % | | 85 015 à 127 521 € | 12,2 % | 13,7 % | 13,7 % | | 127 522 à 170 028 € | 14,0 % | 15,8 % | 15,8 % | | 170 029 à 212 535 € | 15,8 % | 17,9 % | 20,4 % |

Conséquence directe : en dessous de 42 507 € de revenu, la classe n'a aucun effet. Entre 42 508 € et 170 028 €, C2 et C2+ sont identiques. La classe C2+ ne se distingue de C2 qu'au-dessus de 170 029 €.

Cotisation annuelle, points acquis, pension gagnée

Le tableau ci-dessous est calculé par le moteur de la plateforme pour cinq niveaux de revenu. La dernière colonne de chaque classe indique la pension annuelle acquise par une seule année de cotisation.

| Revenu annuel | C1 : cotisation → points → pension/an | C2 : cotisation → points → pension/an | C2+ : cotisation → points → pension/an | | --- | --- | --- | --- | | 40 000 € | 2 800 € → 223,6 pts → 229 € | identique à C1 | identique à C1 | | 60 000 € | 4 795 € → 382,9 pts → 393 € | 5 005 € → 399,6 pts → 410 € | identique à C2 | | 90 000 € | 7 944 € → 634,3 pts → 651 € | 8 521 € → 680,4 pts → 698 € | identique à C2 | | 130 000 € | 12 868 € → 1 027,6 pts → 1 054 € | 14 053 € → 1 122,2 pts → 1 152 € | identique à C2 | | 180 000 € | 20 048 € → 1 600,9 pts → 1 643 € | 22 162 € → 1 769,7 pts → 1 816 € | 22 412 € → 1 789,7 pts → 1 837 € |

Lecture : à 90 000 € de revenu, passer de C1 à C2 coûte 577 € de cotisation supplémentaire dans l'année et rapporte 47 € de pension annuelle supplémentaire, à vie. Sur vingt ans de retraite, ces 577 € deviennent 940 €, hors revalorisation du point et hors réversion.

Le délai de récupération, seul critère utile

Le rapport coût/gain est le même à toutes les classes : un point coûte 12,52 € et rapporte 1,03 € par an. Le choix de la classe n'est donc pas une question de rendement, mais de capacité à cotiser plus dans une enveloppe fiscalement déductible. La question à se poser est simple : combien d'années de retraite faut-il pour récupérer la surcotisation ?

• Récupération brute en 12,2 ans, quelle que soit la classe.
• Avec une réversion à 60 % pour le conjoint survivant, l'horizon s'allonge encore en faveur de la cotisation.
• La déductibilité fiscale réduit le coût réel : à une tranche marginale de 41 %, 577 € de cotisation coûtent 340 € nets.

Quand ne pas monter de classe

• Revenu inférieur à 42 507 € : la classe ne change rien.
• Trésorerie tendue, ou dettes au taux supérieur au rendement du point : le remboursement de dettes passe avant.
• Départ prévu avec une décote importante : la décote de 1,25 % par trimestre s'applique aussi aux points complémentaires, ce qui rogne le gain. Régler la durée d'assurance d'abord, la classe ensuite.

Le calendrier

Le choix de classe se déclare à la CNBF avant le 31 janvier de chaque année, pour l'année en cours. Passé cette date, la classe précédente est reconduite. Le rapport complet de la plateforme compare, sur votre dossier, les trois classes avec votre revenu réel et votre date de départ, et chiffre le délai de récupération de chacune.