Classe unique en 2029 : ce que la réforme du régime complémentaire change pour vos points

Chaque janvier, l'avocat libéral choisit sa classe de cotisation complémentaire, et chaque janvier la question revient : la classe 2 vaut-elle son prix ? À partir de 2029, elle ne se posera plus. La réforme engagée en 2015 aboutit à une classe unique, et les années d'ici là sont les dernières où l'on peut acheter des points en plus. Ce que ça change, et ce que ça ne change pas.

Ce qui ne change pas : vos points

Un point acquis reste un point. Sa valeur de service, 1,0262 € en 2026, est fixée chaque année par l'assemblée générale de la CNBF et s'applique à tous les points, quelle que soit leur année d'achat. La réforme ne reprend rien : elle modifie le prix et le nombre des points que les cotisations futures achètent. Ce que vaut un point explique la mécanique.

Ce qui change : le prix des points à venir

La réforme de 2015 relève progressivement les taux de cotisation et réduit le nombre de classes : trois à l'origine, deux aujourd'hui, la classe 2+ ne se distinguant de la classe 2 que sur la tranche de revenus la plus haute, une seule au 1er janvier 2029. Le point acheté en 2026 rend 8,2 % par an, sa valeur de service rapportée à son prix d'achat : un rendement qu'aucun placement ne sert sans risque, et que le régime finance par ses réserves et par la hausse des cotisations. Les réponses ministérielles de 2019 et 2020 chiffraient la baisse attendue à l'horizon 2029 à un quart de droits en moins par euro cotisé, soit un rendement autour de 6 %.

Ce que la classe 2 achète encore

La classe 2 cotise plus sur chaque tranche au-dessus de 42 507 € et achète des points au même prix. À revenu égal, elle donne donc plus de points, pour une cotisation plus élevée, déductible.

La cotisation supplémentaire se récupère en 12,2 années de pension, quel que soit le revenu : c'est le rapport entre le prix du point et sa valeur, le même pour tous. Pour un avocat qui partira à 64 ans, l'opération est gagnante au-delà de 76 ans, hors effet de la déduction fiscale, qui la rend gagnante plus tôt. Pour celui qui approche de la retraite, chaque année de classe 2 est un achat de rente viagère à 8,2 %, déductible, et sans frais. Classe C1, C2 ou C2+ détaille le calcul année par année.

Pour qui, d'ici 2029

Les revenus au-dessus de 85 000 €. C'est là que l'écart entre classes devient visible : à 60 000 €, la classe 2 n'achète que 17 points de plus par an. En dessous de 42 507 €, elle n'achète rien.

Les avocats à dix ou quinze ans de la retraite. Ils cotisent au rendement d'aujourd'hui et toucheront vite ; le délai de récupération de 12,2 ans se compte à partir du départ, pas à partir du versement.

Ceux qui ont un plafond d'épargne retraite saturé. La cotisation CNBF se déduit en charges, sans plafond autre que celui du revenu de la tranche, là où le plan d'épargne retraite est plafonné : combien épargner pour compléter sa retraite.

Trois réserves. La classe se choisit pour l'année entière, avant le 31 janvier, et vaut sur le revenu réel de l'année, connu plus tard. La valeur de service du point peut évoluer moins vite que l'inflation, comme toute rente de régime par répartition. Et la réforme peut encore être amendée par l'assemblée générale de la caisse : le calendrier de 2029 est celui du règlement en vigueur.

Décider avec vos chiffres

Le bon calcul part de votre revenu de l'année, de votre date de départ et de ce que vous avez déjà en points. Notre estimation de pension donne l'ordre de grandeur ; le bilan fait par un expert compare, pour votre dossier, les classes d'ici 2029, le rachat de trimestres et la date de départ, et dit lequel des trois rapporte le plus par euro engagé.

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